{"id":1109,"date":"2024-07-12T22:49:10","date_gmt":"2024-07-12T22:49:10","guid":{"rendered":"https:\/\/emprenmundo.com\/?p=1109"},"modified":"2024-09-13T17:45:57","modified_gmt":"2024-09-13T17:45:57","slug":"como-facturar-a-una-empresa-extranjera-desde-espana","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/elfotograma.com\/emprende\/como-facturar-a-una-empresa-extranjera-desde-espana\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo facturar a empresas extranjeras desde Espa\u00f1a: Una gu\u00eda pr\u00e1ctica"},"content":{"rendered":"<h3>Consideraciones previas para facturar al extranjero<\/h3>\n<p>Al facturar a empresas extranjeras desde Espa\u00f1a, es fundamental tener en cuenta varios factores:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Residencia del cliente:<\/strong> \u00bfLa empresa se encuentra dentro o fuera de la Uni\u00f3n Europea (UE)?<\/li>\n<li><strong>Tipo de cliente:<\/strong> \u00bfEs una empresa o un particular?<\/li>\n<li><strong>Tipo de operaci\u00f3n:<\/strong> \u00bfSe trata de la entrega de bienes o la prestaci\u00f3n de servicios?<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Facturaci\u00f3n intracomunitaria (UE)<\/h3>\n<p>Para empresas de la UE, la facturaci\u00f3n se rige por diferentes normas que para clientes fuera de la UE.<\/p>\n<p><strong>Facturaci\u00f3n a empresas de la UE:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>Registro en el ROI:<\/strong> Tanto el emisor como el receptor de la factura deben estar registrados en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).<\/li>\n<li><strong>Facturaci\u00f3n sin IVA:<\/strong> Para las prestaciones de servicios, no se aplica el IVA (inversi\u00f3n del sujeto pasivo).<\/li>\n<li><strong>Modelos fiscales:<\/strong> Para operaciones intracomunitarias, se utilizan los modelos fiscales 349, 303 y 390.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Facturaci\u00f3n a particulares de la UE:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>IVA en Espa\u00f1a:<\/strong> Para la prestaci\u00f3n de servicios, se aplica el IVA espa\u00f1ol.<\/li>\n<li><strong>Exenci\u00f3n para bienes:<\/strong> Para la entrega de bienes, no se aplica el IVA.<\/li>\n<li><strong>Servicios electr\u00f3nicos:<\/strong> Para servicios electr\u00f3nicos, de telecomunicaciones, radiodifusi\u00f3n y televisi\u00f3n, se aplica el IVA del pa\u00eds de origen hasta un umbral de 10.000 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Facturaci\u00f3n de exportaciones (fuera de la UE)<\/h3>\n<p>Para empresas fuera de la UE, la facturaci\u00f3n se rige por el r\u00e9gimen de exportaciones.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Exenci\u00f3n de IVA:<\/strong> Las exportaciones, tanto de bienes como de servicios, est\u00e1n exentas de IVA.<\/li>\n<li><strong>Obligaciones fiscales:<\/strong> Se debe presentar el modelo 303 a t\u00edtulo informativo.<\/li>\n<li><strong>Documentos justificativos:<\/strong> Se requieren una factura comercial, un documento de transporte y un Documento \u00danico Administrativo (DUA) de exportaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>20 puntos relevantes sobre la facturaci\u00f3n a clientes extranjeros<\/h3>\n<ol>\n<li>Verificar el tipo de factura (producto o servicio) y el tipo de cliente (particular o empresa).<\/li>\n<li>Conocer el lugar de residencia del cliente para determinar la aplicaci\u00f3n del IVA.<\/li>\n<li>Registrarse en el ROI para facturar a empresas de la UE.<\/li>\n<li>Indicar el IVA del pa\u00eds de origen en las facturas a particulares de la UE.<\/li>\n<li>No aplicar el IVA en las facturas a empresas de la UE por debajo de 35.000 \u20ac.<\/li>\n<li>Eximir de IVA las facturas a clientes fuera de la UE.<\/li>\n<li>Realizar facturas comerciales y documentos de transporte para exportaciones.<\/li>\n<li>Cumplir con las normativas fiscales para aut\u00f3nomos al facturar al extranjero.<\/li>\n<li>Utilizar software de facturaci\u00f3n que cumpla con las regulaciones.<\/li>\n<li>Obtener un n\u00famero de IVA espa\u00f1ol para las facturas intracomunitarias.<\/li>\n<li>Verificar el n\u00famero de IVA de los clientes de la UE en el sistema VIES.<\/li>\n<li>Presentar declaraciones de IVA peri\u00f3dicamente.<\/li>\n<li>Utilizar la factura electr\u00f3nica (Facturae 3.2) a partir de 2024.<\/li>\n<li>Buscar asistencia profesional para garantizar el cumplimiento fiscal.<\/li>\n<\/ol>\n<h3>Facturaci\u00f3n en el extranjero desde Espa\u00f1a en 2024<\/h3>\n<p>En 2024, las empresas espa\u00f1olas que facturan al extranjero deben cumplir con los siguientes requisitos:<\/p>\n<p><strong>Impuestos sobre el Valor A\u00f1adido (IVA)<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Identificar correctamente el tipo de IVA aplicable a las transacciones.<\/li>\n<li>Registrarse en el sistema VIES para verificar los n\u00fameros de IVA de los clientes de la UE.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Identificaci\u00f3n fiscal<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Obtener un N\u00famero de Identificaci\u00f3n Fiscal (NIF) espa\u00f1ol.<\/li>\n<li>Incluir el NIF en todas las facturas emitidas.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Requisitos de facturaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Incluir informaci\u00f3n obligatoria en las facturas, como el nombre, direcci\u00f3n y NIF del emisor y el receptor.<\/li>\n<li>Especificar los bienes o servicios suministrados, la cantidad, el precio unitario y el importe total.<\/li>\n<li>Indicar el tipo de IVA y el importe del IVA.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Declaraciones de IVA<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Presentar declaraciones de IVA peri\u00f3dicas declarando el IVA facturado y pagado.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Factura Electr\u00f3nica<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Utilizar la factura electr\u00f3nica (Facturae 3.2) para todas las transacciones B2B en Espa\u00f1a.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Asistencia profesional<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Buscar asesoramiento profesional de expertos para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Siguiendo estos requisitos, las empresas espa\u00f1olas pueden facturar con precisi\u00f3n al extranjero en 2024 y cumplir con las regulaciones fiscales aplicables.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/elfotograma.com\/emprende\/wp-content\/uploads\/IMG\/como-facturar-a-una-empresa-extranjera-desde-espana.jpg\" alt=\"como-facturar-a-una-empresa-extranjera-desde-espana\" \/><\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th><strong>Caracter\u00edstica\/Consejo<\/strong><\/th>\n<th><strong>Puntos Clave<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td><strong>Lugar de residencia del cliente<\/strong><\/td>\n<td><strong>UE:<\/strong> Registro en el ROI y NIF-IVA intracomunitario. <strong>Fuera de la UE:<\/strong> No requiere registro en el ROI.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Tipo de cliente<\/strong><\/td>\n<td><strong>Empresas UE:<\/strong> Inversi\u00f3n del sujeto pasivo (sin IVA). <strong>Particulares UE:<\/strong> IVA en Espa\u00f1a. <strong>Empresas fuera de la UE:<\/strong> Exenci\u00f3n de IVA.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Tipo de operaci\u00f3n<\/strong><\/td>\n<td><strong>Servicios UE:<\/strong> Inversi\u00f3n del sujeto pasivo. <strong>Bienes UE:<\/strong> Sin IVA para empresas, IVA para particulares. <strong>Exportaciones:<\/strong> Exenci\u00f3n de IVA.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Facturaci\u00f3n intracomunitaria (UE)<\/strong><\/td>\n<td>Registro obligatorio en el ROI, NIF-IVA intracomunitario, modelos fiscales 349, 303, 390.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Facturaci\u00f3n a particulares UE<\/strong><\/td>\n<td>IVA en Espa\u00f1a para servicios, sin IVA para entrega de bienes. Umbral de 10.000 \u20ac para servicios electr\u00f3nicos, de telecomunicaciones, radiodifusi\u00f3n y televisi\u00f3n.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Facturaci\u00f3n de exportaciones (fuera de la UE)<\/strong><\/td>\n<td>Exenci\u00f3n de IVA, nota en la factura &#8220;Art\u00edculo 21.1 de la Ley 37\/1992&#8221;, presentaci\u00f3n del modelo 303 a t\u00edtulo informativo, DUA de exportaci\u00f3n.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Preguntas frecuentes sobre la facturaci\u00f3n a empresas extranjeras desde Espa\u00f1a<\/h2>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo facturar a una empresa de la UE?<\/h3>\n<ul>\n<li>Aseg\u00farate de que tu empresa y la del cliente est\u00e1n registradas en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).<\/li>\n<li>Para empresas, no apliques IVA (inversi\u00f3n del sujeto pasivo).<\/li>\n<li>Para particulares, aplica el IVA en Espa\u00f1a.<\/li>\n<li>Utiliza los modelos fiscales 349, 303 o 390.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo facturar a una empresa fuera de la UE?<\/h3>\n<ul>\n<li>Exime el IVA en la factura (Art\u00edculo 21.1 de la Ley 37\/1992).<\/li>\n<li>Presenta el modelo 303 a t\u00edtulo informativo.<\/li>\n<li>Requiere una factura comercial y un documento de transporte (DUA de exportaci\u00f3n).<\/li>\n<\/ul>\n<h3>\u00bfNecesito registrarme en el ROI para facturar a empresas fuera de la UE?<\/h3>\n<ul>\n<li>No, el registro en el ROI solo es obligatorio para las operaciones intracomunitarias (UE).<\/li>\n<\/ul>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo facturar a particulares fuera de la UE?<\/h3>\n<ul>\n<li>No apliques IVA en la factura.<\/li>\n<li>Registra las facturas en el modelo 303.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 informaci\u00f3n debe incluir una factura a una empresa extranjera?<\/h3>\n<ul>\n<li>Nombre, direcci\u00f3n y NIF del emisor y del receptor<\/li>\n<li>Bienes o servicios suministrados, cantidad, precio unitario e importe total<\/li>\n<li>Tipo de IVA y importe del IVA (si corresponde)<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Consideraciones previas para facturar al extranjero Al facturar a empresas extranjeras desde Espa\u00f1a, es fundamental tener en cuenta varios factores: Residencia del cliente: \u00bfLa empresa se encuentra dentro o fuera de la Uni\u00f3n Europea (UE)? 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